Instrukcja postępowania w sprawie wniosków o przekształcenie wpisu warunkowego na listę doradców podatkowych we wpis na podstawie art. 86 ustawy o doradztwie podatkowym

Do postępowania w sprawie wpisów na listę doradców podatkowych stosuje się przepisy:

1. Ustawa z dnia 14 czerwca 1960 roku Kodeks postępowania administracyjnego (jednolity tekst Dz.U.00.98.1071 ogłoszony 17.11.2000 r.),
   
   
2. Ustawa z dnia 5 lipca o doradztwie podatkowym (Dz.U.96.102.475, Dz.U.97.88.554, Dz.U.00.94.1037, Dz.U.01.42.474 ).

I.

1. Wniosek wpływający do Biura KIDP należy niezwłocznie wpisać do "Książki Podawczej" (korespondencja przychodząca). Koperta wraz z zawartością (wniosek i wszystkie załączniki) winny być opatrzone pieczątką o treści "Biuro KIDP - wpłynęło dnia........." z datownikiem. Załączniki winny być kolejno ponumerowane, oddzielnie dla każdego wniosku.
   
   Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.
   
   
2. Wniosek wraz z załącznikami należy wpisać do "Rejestru Wniosków w Sprawie Przekształcenia Wpisu" w porządku chronologicznym i założyć akta wnioskodawcy.
   
   Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

Rejestr Wniosków... zawiera następujące dane:

• liczbę porządkową,
• datę wpływu wniosku,
• nazwisko i imiona doradcy podatkowego,
• numer wpisu warunkowego doradcy,
• datę przekazania akt Wnioskodawcy członkowi zespołu roboczego Komisji,
• imię i nazwisko oraz podpis członka zespołu roboczego Komisji przejmującego wniosek do rozpatrzenia,
• datę zwrotu akt do Biura KIDP przez członka zespołu roboczego Komisji
• imię i nazwisko członka zespołu roboczego Komisji zwracającego akta,
• uwagi.

Liczba porządkowa "Rejestru ..." danego wniosku winna być odnotowana w odpowiedniej pozycji alfabetycznej listy doradców podatkowych archiwizowanej w oddzielnym segregatorze.

Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

3. Każdy wniosek wraz z załącznikami winien być archiwizowany w oddzielnej, opatrzonej właściwymi numerami teczce (liczba porządkowa "Rejestru" i numer wpisu na listę doradców podatkowych wnioskodawcy) - aktach osobowych doradcy.

Akta składają się z 3 części:

Część A: dokumenty rejestracyjne - wniosek oraz załączniki,

Część B: dokumentacja postępowania w sprawie wniosku, prowadzonego przez Biuro KIDP i Komisję Wewnątrz-Korporacyjną.

Część C: dokumentacja kończąca postępowanie - decyzja KRDP

Dokumentację, o której mowa w niniejszej instrukcji należy przechowywać w siedzibie Biura KIDP zgodnie z odrębnie ustalonymi zasadami. Rozporządzenie dokumentacją, bądź jakąkolwiek jej częścią przez pracowników Biura w sposób naruszający zasady jej przechowywania, o których mowa powyżej, oraz zasady pracy z dokumentami opisane w niniejszej instrukcji jest niedozwolone.

Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

II.

Postępowanie w sprawie wniosków o przekształcenie wpisu tymczasowego we wpis na listę doradców podatkowych winno przebiegać z zachowaniem następujących zasad:

1. Biuro KIDP dokonuje wstępnej analizy i oceny merytorycznej poszczególnych wniosków oraz załączników do tych wniosków zgodnie z kolejnością wpisu do Rejestru pod kątem ich kompletności. Ze swoich czynności pracownicy Biura KIDP sporządzają odpowiednią notatkę i dokonują stosownej adnotacji w aktach osobowych.

Wniosek o przekształcenie wpisu winien zawierać co najmniej:

• nazwisko i imiona doradcy podatkowego,
• numer identyfikacji podatkowej,
• numer wpisu warunkowego,
• adres dla doręczeń,
• aktualny adres miejsca (miejsc) wykonywania czynności doradztwa podatkowego;
  (w przypadku kilku miejsc adresy z kodami pocztowymi należy podać w kolejności
  jak na liście doradców podatkowych prowadzonej dotąd przez MF),
• miejscowość i datę sporządzenia wniosku,
• wyszczególnienie załączonych do wniosku dokumentów , w tym dowodów wykonania czynności doradztwa podatkowego przez okres co najmniej 8 lat poprzedzających złożenie wniosku,

Do wniosku należy dołączyć kopię przelewu potwierdzającą dokonanie opłaty manipulacyjnej za przekształcenie wpisu,

Ze względów organizacyjnych pożądanym jest podanie również przez wnioskodawcę numerów telefonów kontaktowych i numeru faksu (z numerami kierunkowymi) oraz adresu email.

Wniosek nie ma charakteru obowiązującego i sformalizowanego druku; dla ułatwienia i przyspieszenia procedury prowadzonej przez Krajową Radę korzystnym jest zaproponowanie wnioskodawcom wzoru wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszej instrukcji, poprzez udostępnienie go również na stronie internetowej www.krdp.pl.

2. Prowadząc postępowanie administracyjne w sprawie przekształcenia wpisu należy stosować zasadę analizy wszystkich załączonych do wniosku dowodów, które nie są sprzeczne z obowiązującym prawem (art. 75 KPA).

Nie wymaga się notarialnego potwierdzenia składanych kopii dokumentów.

Przedstawione dowody powinny jednak w sposób niepodważalny potwierdzać wykonywanie przez wnioskodawcę czynności doradztwa podatkowego przez co najmniej 8 lat poprzedzających datę złożenia wniosku.

3. W razie stwierdzenia, ze wniosek jest niekompletny lub nie spełnia wymogów, Biuro KRDP przygotowuje odpowiednie pismo i wysyła je listem poleconym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru.

Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

W przypadku wątpliwości, co do prawidłowości i pełnego udokumentowania wniosku, pracownicy Biura zobowiązani są uzyskać opinię prawną oraz dołączyć ją do akt. Fakt ten należy odnotować w aktach osobowych.

Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

W przypadku otrzymania korespondencji będącej rezultatem działań opisanych w pkt II.3 "Instrukcji ..." Dyrektor Biura postępuje zgodnie z opisanymi powyżej zasadami.

Odpowiedzialny: Dyrektor Biura KIDP.

III.

1. Przygotowane wstępnie przez pracowników Biura wg procedury opisanej w dziale II "Instrukcji" wnioski rozpatrywane są przez zespoły robocze składające się z nie mniej niż dwóch członków Komisji Wewnątrz-Korporacyjnej, a następnie przedstawiane do akceptacji Komisji na posiedzeniach odbywających się nie rzadziej, niż dwa razy w miesiącu w składzie co najmniej 10 członków. Terminy i zasady pracy zespołów roboczych określi we własnym zakresie Komisja.
   
   
2. Komplet dokumentacji związanej z planowanymi do rozpatrzenia wnioskami pobiera z Biura KIDP przewodniczący Komisji, jeden z jego zastępców, lub upoważniony członek Komisji Wewnątrz-Korporacyjnej dokonując stosownej adnotacji w "Rejestrze".
   
   
3. W trakcie postępowania Komisja Wewnątrz-Korporacyjna analizuje otrzymany wniosek i sporządza ze swych czynności odpowiedni protokół, który podpisuje przewodniczący Komisji lub jeden z jego zastępców.
   
   
4. Po zakończeniu postępowania dowodowego przewodniczący Komisji lub jeden z jego zastępców podpisują wniosek do Krajowej Rady Doradców Podatkowych w sprawie przekształcenia wpisu, z załączonym stosownym projektem uchwały Krajowej Rady Doradców Podatkowych w tej sprawie.
   
   
5. Akta Wnioskodawcy zwracane są do Biura KIDP każdorazowo po zakończeniu pracy zespołów roboczych i Komisji w danym dniu, a w przypadku zakończenia prac w godzinach uniemożliwiających zwrot akt do Biura w w/w terminie, niezwłocznie następnego dnia. Do chwili zwrotu akt, odpowiedzialną za ich zabezpieczenie jest osoba, która akta z Biura KIDP pobrała. Jakiekolwiek dysponowanie przez członków Komisji Wewnątrz-Korporacyjnej aktami Wnioskodawców poza godzinami pracy zespołów roboczych i Komisji z wyjątkiem przypadku opisanego powyżej, jest niedozwolone. Do akt zdawanych do Biura KIDP po zakończeniu postępowania dowodowego przez Komisję dołączyć należy protokół oraz wniosek do Krajowej Rady Doradców Podatkowych, tj. dokumenty, o których mowa odpowiednio w punkcie III 3. i III 4. "Instrukcji".
   
   
6. Na najbliższym po zakończeniu postępowania Komisji posiedzeniu Krajowej Rady Doradców Podatkowych przewodniczący Komisji W-K lub wskazany przez niego zastępca przedstawiają projekt uchwały Rady w sprawie rozpatrzonych na ostatnim posiedzeniu Komisji wniosków.
   
   
7. Uchwała KRDP w sprawie wniosków o przekształcenie wpisu warunkowego na listę doradców podatkowych we wpis przekazywana jest niezwłocznie po zakończeniu posiedzenia KRDP do Biura KIDP, które przygotowuje decyzję w sprawie w 3 egzemplarzach, do podpisania przez przewodniczącego Rady lub przewodniczącego właściwemu posiedzeniu Rady.
   
   
8. Biuro KIDP przesyła jeden egzemplarz decyzji Wnioskodawcy, drugi egzemplarz załącza do jego akt ze stosownym wpisem zaś trzeci egzemplarz składa w aktach Krajowej Rady DP.

Warszawa, kwiecień 2002 roku

Opracowanie:
Członkowie Komisji Wewnątrz-Korporacyjnej